A generációkon átívelő vagyonok nyomában

Hazánk gazdasági rendszere egészen ‘89-ig a tervgazdálkodáson alapult, vagyonok felhalmozására csak a kapitalista piacgazdaság bevezetését követően, így az utóbbi szűk négy évtizedben volt lehetőség. A rendszerváltás cégalapítói sokan már nyugdíjba mentek, mások éppen a vállalatot tovább vezető utódjukat keresik. A magyar öröklési jog szerint a hagyaték törvényes örökléssel vagy végrendelet útján hárul az örökösökre. A Polgári Törvénykönyv azonban mindkét öröklési rendszer esetében szigorú feltételeket szab, így sajnálatos módon az alapító korai halála testvéri konfliktusokhoz, a vagyon feldarabolódásához vagy a vállalkozás irányításának megbénulásához vezet. Az örökhagyó ugyan még ha bölcsen és igazságosan is határozza meg az örökösök részesedését a vagyon – például egy társaság üzletrészének – elosztásának idején, az örökösök számára nem írhatja elő, hogy az általa felépített vállalkozást miként folytassák.

A titok: Trust, azaz bizalmi vagyonkezelés

Nyugat-Európában évszázadok óta ismert megoldás létezik a fenti problémára, amely olyan családi vagyonok évszázados egyben tartását és a leszármazók anyagi biztonságát biztosította, mint a Rotschild bankárok vagyona vagy az Auchan alapító Mulliez-család. Ez a megoldás pedig az angolszász trust, vagyis a bizalmi vagyonkezelés. A bizalmi vagyonkezelés jogintézménye lehetővé teszi, hogy a vagyonrendelő előre és szabadon határozza meg, ki, mikor és milyen feltételekkel részesülhet a vagyonból, illetve, hogy milyen módon kívánja a vagyon kezelését: külső, professzionális vagyonkezelőre bízná-e, milyen feltételekkel engedélyezné a vagyonelemek (cégek) értékesítését, milyen bevonódást biztosítana a családtagoknak. A családtagoknak járó juttatások akár teljesítményekhez vagy élethelyzetekhez köthetők (például tanulmányok sikeres befejezése, vállalkozás átvétele), és ütemezetten is biztosíthatók. Ennek köszönhetően a vagyon hosszú távon egységben marad, a családi vállalkozás működése folyamatos, és a családon belüli feszültségek is megelőzhetők.

Öröklés-tervezési előnyök

A következőkben azt nézzük át, hogy miben nyújthat többet Magyarországon a bizalmi vagyonkezelés, mint a törvényes vagy végrendeleti öröklési rendszer. A bizalmi vagyonkezelési szerződéssel elérhető konstrukció teljes mértékben eltér a hagyományos öröklési rendszertől, és jelentős döntési szabadságot biztosít a vagyonrendelőnek, így többek között:

• szabadon határozható meg a kedvezményezettek köre és részesedése, ezáltal az örökhagyó halálát követően bekövetkező feltétel is módosíthatja a kedvezményezettek részesedését,
• a juttatások feltételekhez köthetők, amelyek nemteljesítése esetén a kedvezményezettnek járó juttatás akár megvonható,
• a vagyon átadása akár ütemezhető, így elkerülhető a nagy összegű vagyon egyszeri és kontroll nélküli átkerülése, vagy az, hogy valamely örökös „túl fiatalon” jelentős vagyonhoz jusson.

A hagyatéki eljárások egyik legnagyobb problémája, hogy a vagyon gyakran feldarabolódik, miközben maga az eljárás hosszú hónapokra, sőt akár évekre is elhúzódhat. A törvényes öröklési rend következtében egyetlen ingatlan több tulajdonos között oszlik meg, egy jól működő vállalkozás pedig három-négy, sokszor eltérő érdekű örökösi csoport kezébe kerül. A helyzetet tovább nehezíti, hogy a hagyatéki időszak alatt a vagyon feletti rendelkezés komolyan korlátozott. A vállalkozás nem hozhat tulajdonosi döntéseket, az ingatlanokkal nem lehet szabadon rendelkezni, a bankszámlák pedig zárolva maradnak.

Ezzel szemben a bizalmi vagyonkezelés olyan, előre megtervezett és egységes struktúrát biztosít, amelyben a teljes vagyon (ingatlanok, befektetések, vállalkozások) egy rendszerben marad, és megszakítás nélkül működik tovább. A vagyonkezelést a vagyonrendelő által meghatározott bizalmi személy végzi (akár a család tagja, akár külsős szakértő), aki a vagyonrendelő előre meghatározott céljai és utasításai szerint hoz döntéseket. A konstrukció így mentesíti az örökösöket a kényszerű közös tulajdonosi szereptől és az ebből fakadó konfliktusoktól, elkerülve a gyakori érdekkülönbségeket és működési akadályokat.

A vagyon tehát nem esik szét, hanem folyamatosan, stabilan működhet tovább, akár több generáción keresztül. A vagyon egységét így nem érinti egy válás, valamely kedvezményezett magánszemély elleni per vagy végrehajtás, az jogilag elkülönülten, de továbbra is a család javára gyarapodhat. Ezért a bizalmi vagyonkezelés valódi vagyonvédelmet tud biztosítani, hosszú távon szolgálva a család érdekét, pont úgy, ahogy a családi vállalkozás alapítója eredetileg meghatározta.

A rugalmas szabályozásnak köszönhetően számos további, öröklési vonatkozású előny elérhető a bizalmi vagyonkezelés által. Bizalmi vagyonkezeléssel professzionálisan foglalkozó vállalkozásunk segítséget nyújt jelenlegi és leendő ügyfeleinknek a családi vagyon védelmét és a kedvezményezettek ideális részesítését leginkább szolgáló szerződéses keretrendszer kialakításában. Amennyiben Önnek is segíteni tudunk, forduljon hozzánk bizalommal!